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Sole Proprietorship ou Corporation?

Você está começando um negócio? Já decidiu qual estrutura legal é mais apropriada para você?



Sole Proprietorship


O Sole Proprietorship (empresa individual) é a maneira mais simples e barata de começar um negócio. Se você começar a fornecer serviços e ser pago por eles, provavelmente será considerado um Sole Proprietor, mesmo que não tenha feito nenhum registro formal.

Principais benefícios:

- Fácil de começar

- Registros contábeis simplificados: Normalmente, uma lista simples de todas as suas notas fiscais emitidas e uma lista de todas as despesas da atividade são suficientes para preparar sua declaração de imposto de renda. (Recibos de suporte são necessários)

- As perdas do negócio podem ser deduzidas da renda pessoal

Desvantagens:

- Impostos mais altos: o lucro líquido do seu negócio precisa ser declarado na declaração de imposto de renda do proprietário a cada ano e está sujeito às alíquotas de imposto graduais. Em Ontário, essa alíquota pode chegar a 53,5% (2024).

- Você é pessoalmente responsável pelas dívidas comerciais e questões legais do negócio.


Corporation


Uma Corporation é uma entidade legal separada do proprietário do negócio. Ela tem um custo maior para começar e se manter em conformidade com a CRA, mas se você tem planos de expandir seu negócio a longo prazo, esta pode ser a opção mais adequada por conta da tributação favorável.


No Canadá, há dois níveis de tributação: taxas de imposto pessoal e corporativo. Se você sacar todo o lucro da sua corporation durante o ano, o proprietário estará sujeito às mesmas alíquotas de imposto pessoal sobre essas retiradas.

No entanto, se o proprietário mantiver todo ou uma parte dos lucros na corporation, apenas a taxa de imposto da corporation será aplicada sobre esses lucros. Como a taxa de imposto da corporation é muito menor, isso deixa o proprietário do negócio com mais fundos disponíveis para reinvestir no negócio depois dos impostos terem sido pagos

Principais benefícios:

- Alíquotas de imposto mais baixas: Um residente canadense pode reivindicar a Small Business Deduction, que reduz substancialmente a taxa de imposto sobre Active Business Income. (Em Ontário, essa taxa é de 12,2% em 2024).

- Proteção legal: A responsabilidade limitada protege os proprietários de dívidas do negócio e ações legais. (Há exceções para situações específicas)

- Mais fácil transferir a propriedade do negócio para outra pessoa.

- Mais fácil para incluir sócios no negócio (para levantar capital ou compartilhar responsabilidades)

- Planejamento patrimonial e sucessório: Há mais opções disponíveis para planejamento patrimonial.

Desvantagens:

- As regulamentações são mais rigorosas, exigindo um nível maior de detalhes nos registros corporativos.

- Mais caro para iniciar e manter.


Qual é a empresa ideal para você?


Na maioria dos casos, se você estiver experimentando um novo negócio e não tiver certeza se ele terá sucesso a longo prazo, o Sole Proprietorship pode ser a melhor opção.

No entanto, se você tem um plano de negócios sólido para o longo prazo, ou se já opera como único proprietário e paga muitos impostos a cada ano, a Corporation pode ser a melhor opção.


A GGLR Accounting já ajudou várias empresas a se incorporarem e a se manterem em conformidade com a legislação canadense. Aqui estão algumas maneiras pelas quais podemos ajudar você a começar seu negócio:



Consultas:

Se você não tem certeza sobre qual estrutura é melhor para você, considere agendar uma consulta individual para discutir suas perguntas específicas. Começar um negócio é um passo importante e o planejamento correto pode economizar muito dinheiro no futuro.




Serviços de incorporação:

Se você já decidiu abrir sua empresa, clique aqui para começar seu processo de incorporação



Serviços de Bookkeeping:

Depois que sua Corporation estiver funcionando, um plano de Bookkeeping é necessário para manter seu negócio em conformidade e obter os melhores benefícios de sua Corporation. Temos planos abrangentes para garantir que você não perca nenhum prazo de nenhuma obrigação, evitando multas e juros por atraso.



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